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相続税は資産を相続するときに課税される税金です。不動産を相続した場合、土地や建物の評価額が高ければ、税額が大きくなることもあります。札幌市は東京や大阪ほど地価は高くないものの、中央区や利便性の高いエリアでは相続税がかかるケースも増えています。
本記事では、札幌で不動産を相続した際に知っておきたい相続税の基礎から、節税のための特例、生前対策、専門家活用の方法までをわかりやすく解説します。
1. 相続税の基礎控除と計算方法
相続税には「基礎控除」があり、これを超える遺産額に対して課税されます。
基礎控除額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数
例：相続人が妻と子2人なら、基礎控除は4,800万円。
遺産総額がこれを超えなければ相続税はかかりません。
2. 札幌市内の土地評価額の特徴
• 中央区・北区・厚別区 → 地価が高め、相続税対象になりやすい
• 郊外（清田区・南区など） → 相続税非課税の場合も多い
相続税の評価額は「路線価」で計算されます。札幌の路線価は国税庁のHPで確認可能です。
3. 節税に使える特例と条件
• 小規模宅地等の特例：自宅土地の評価額が最大80％減額
• 配偶者の税額軽減：配偶者が相続する分は大幅に非課税
• 相続時精算課税制度：生前贈与を相続と合算して計算
これらを活用すれば数百万円単位で節税できることもあります。
4. 生前贈与を活用する方法
• 毎年110万円まで贈与税がかからない「暦年贈与」
• 教育資金一括贈与や住宅資金贈与の特例も有効
ただし制度改正が多いため、最新情報の確認が必要です。
5. 生命保険や家族信託の利用法
• 生命保険：500万円×法定相続人の数まで非課税枠あり
• 家族信託：認知症対策や円滑な承継に有効
札幌では高齢化が進んでおり、家族信託の活用事例が増えています。
6. 税理士に依頼するメリット
• 複雑な相続税計算を正確に行える
• 特例や控除を最大限活用できる
• 申告漏れや追徴課税のリスクを回避
報酬は相続財産総額の0.5〜1％程度が目安です。
7. よくある失敗事例と注意点
• 相続税申告を「不要」と思い込み、後で税務署から指摘
• 小規模宅地等の特例を知らず、数百万円損した
• 不動産の評価額を誤って計算し、トラブルになった
8. まとめ：早めの相続税対策で安心を
相続税は「基礎控除に収まるかどうか」で課税有無が変わります。札幌では地価の高いエリアで課税対象になるケースが増えているため、早めに評価額を確認し、節税対策を検討することが大切です。
生前贈与や特例の活用、税理士への相談を組み合わせることで、不安を大幅に軽減できます。札幌で不動産を相続する可能性がある方は、ぜひ今から準備を進めておきましょう。
札幌の不動産相続について詳しく知りたい方は、身近な相続の専門家トップページをご覧ください。
